Elevate Tax

Compara 5 estructuras tributarias para tu cliente en segundos.

Comparativa rápida de contribución estimada, ahorro y flujo neto.

Estructura óptima · Óptimo
Joven Empresario

Genera el mayor flujo neto al dueño tras impuestos comparado con las demás estructuras elegibles.

vs. Corporación Regular (peor caso)
Tasa efectiva
14.1%
Flujo al dueño
$80,289
Ahorro anual potencial
$19,639
5 años ≈ $98,196
Incentivos recomendados para este perfil

Estrategia óptima basada en investigación profunda de leyes vigentes 2026 (Ley 60-2019, Ley 38-2026, Ley 65-2025, IRC §933/§937).

  1. 1Alta prioridad
    Decreto Joven Empresario (Ley 60 Cap. 10)

    0% contribución PR sobre primeros $500K netos por 3 años + exención de patente municipal. Aplica a TODO el ingreso (clientes PR y fuera). Requisito: solicitar ANTES de iniciar operaciones. Edad 16–35.

  2. 2Alta prioridad
    Establecer Bona Fide Resident (IRC §937)

    Cumplir las 3 pruebas: presencia ≥183 días en PR, tax home en PR, closer connection. Permite excluir el ingreso PR-source del federal bajo §933. Documentar todo: licencia, banco, votación, recibos diarios.

  3. 3Urgente
    Individual Resident Investor — aplicar antes del 31/dic/2026

    Ley 38-2026 mantiene tasa 0% en ganancias de capital, dividendos e intereses para decretos aprobados antes del 31/dic/2026. Desde 1/ene/2027 sube a 4%. Beneficio de largo plazo si hay/habrá inversiones o equity.

  4. 4Recomendado
    Estructura: LLC Single-Member con elección pass-through

    Ley 65-2025 permite a LLCs de un solo miembro elegir tratamiento pass-through en PR. Evita doble tributación, máxima flexibilidad y compatible con el decreto Joven Empresario.

  5. 5Recomendado
    Planificar Self-Employment Tax federal

    §933 NO excluye SE tax (~15.3%). Es inevitable para BFR con ingreso por servicios propios. Hacer pagos estimados trimestrales al IRS. Después del año 3, evaluar S-Corp para reducir base mediante salario razonable.

Fuentes: Ley 60-2019, Ley 38-2026 (Grant Thornton PR), Ley 65-2025 (EY), IRC §933 y §937, IRS Pub 570 (2025).
MejorJoven Empresario
Flujo neto
$80,289
#1

Joven Empresario

Óptimo
Contribución total
$13,211
Tasa efectiva
14.1%
Flujo neto al dueño$80,289
#2

Ley 60 — Exportación

No elegible

Requiere ≥60% ingresos por exportación para que el decreto justifique el costo

Contribución total
$32,576
Tasa efectiva
34.8%
Flujo neto al dueño$60,924
#3

LLC Conducto

Contribución total
$32,701
Tasa efectiva
35.0%
Flujo neto al dueño$60,799
#4

Individuo (Autoempleo)

Contribución total
$32,701
Tasa efectiva
35.0%
Flujo neto al dueño$60,799
#5

Corporación Regular

Contribución total
$32,850
Tasa efectiva
35.1%
Flujo neto al dueño$60,650